应交税费、所得税的区别

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/20 07:16:53
应交税费、所得税有什么区别？企业当期应交的所得税是“应交税费-所得税”里的金额，还是“所得税费用”科目里的金额？这两个账户里的“所得税”金额为什么不相等？

应交税费是负债类科目。

所得税是损益类科目。

在不考虑递延所得税的情况下，这二者是相等的，

如果不相等，应该就是递延所得税的影响。

借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费-所得税
递延所得税负债

看看你们公司上期是不是有多缴或少缴的情况，或者享受减免的优惠了。