UC知道跪求解 2道税法(增值税)计算题 好心人帮做下
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/03 14:18:05
急求大哥，大姐帮帮忙 做到税法题（增值税）。 十分感谢 ！！
麻烦写下过程 小弟拜谢
跪求 增值税计算（麻烦那位大哥大姐帮做下这题）
悬赏分：0 - 离问题结束还有 14 天 23 小时
麻烦下 帮把过程写下
某电视机厂（一般纳税人），2005年11月发生如下业务：
1.本月2日，向某家电商场销售电视机500台，本期同类产品不含税售价3000元。。
。
2.本月16日，向丁商场销售电视机300台，不含税销售单价3000元。商场在对外销售时发现，有5台商品存在严重质量问题，商场提出退货处理，并将当地主管国税机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交厂家。该厂将5台电视机收回，并按规定给商场开具了红字专用发票。
3.本期共发生可抵扣进项税额400000元（含从丙单位换入原材料应抵扣的进项税额）。
要求：计算本月应纳增值税额。
麻烦写下过程 小弟拜谢
跪求 增值税计算（麻烦那位大哥大姐帮做下这题）
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麻烦下 帮把过程写下
某电视机厂（一般纳税人），2005年11月发生如下业务：
1.本月2日，向某家电商场销售电视机500台，本期同类产品不含税售价3000元。。
。
2.本月16日，向丁商场销售电视机300台，不含税销售单价3000元。商场在对外销售时发现，有5台商品存在严重质量问题，商场提出退货处理，并将当地主管国税机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交厂家。该厂将5台电视机收回，并按规定给商场开具了红字专用发票。
3.本期共发生可抵扣进项税额400000元（含从丙单位换入原材料应抵扣的进项税额）。
要求：计算本月应纳增值税额。
1、2日增值税销项税额=500*3000*17%=255000元
2、16日：增值税销项税额=300*3000*17%=153000元
由于退货产生的销项税转出=5*3000*17%=2550元
进项税额=400000元
3、本月应缴增值税额=255000+153000-2550-400000=5450元
1、2日，
借：应收账款 1 755 000
贷：主营业务收入 1 500 000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 255 000
2、
16日，
借：应收账款 1 053 000
贷：主营业务收入 900 000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 153 000
开具红字发票后：
借：应收账款 -17 550
贷：主营业务收入 -15 000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-2 550
3、可抵扣进项税额 400 000
本月应纳增值税额=本月发生销项税额-本月可抵扣进项税额
=255 000+153 000-2 550-400 000=5 450