一个关于财务税收方面的问题（我现在情况是进入了死循环）急用

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 11:38:02
我在一个文化公司做会计，一个演出邀请方给我们60万并负责我们的营业税3%
只要我们开出发票就可以，现在问题来了我该怎么开发票才可以把营业税包含在里面我又能实收60万！
我现在情况是进入了死循环
我开61.8万发票那么我就要付3%税1.854万，就这样循环下去越开越大，不知道大家有没有什么做法或算法帮我解决一下，拜托！

你的开票金额是正确的
因为营业税是邀请方代扣代缴，所以你开票金额就是60÷（1-3％）＝61.8557万元
实收扣税后金额＝61.8557×（1-3％）＝60万元
分录如下：
借：银行存款 60
应交税金 1.8557
贷：主营业务收入 61.8557

借：主营业务税金及附加 1.8557
贷：应交税金 1.8557

其实这只是一个税中税的问题，很好办。但你不应只考虑：营业税；其实还应该考虑：城建税7%（城市）、教育费附加3%、印花税0.05%，不然的话还会出现你的问题。
所以你开票金额就是60÷（1-3.35%）=62.079669万元
应缴税=62.079669*3.35%=62.079669万元
税后所得=62.079669-2.079669=60万元

借：银行存款 61.8557
贷：主营业务收入 61.8557

借：主营业务税金及附加 1.8557
贷：应交税金 1.8557

借:应交税金 1.8557
贷:银行存款 1.8557