出口退税与进项增值税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 08:14:07
请教各位大虾。
我公司是进出口贸易公司。假定现在我有一批货物出口，它的进项不含税金额是1万元，进项增值税为0.17万元，如果我出口的价格是2万元，我的退税率是13％，那我的出口退税是多少？应该缴纳的税收是多少？怎么计算出来的？

出口征17%,退税征13%，征退税之差就是4%，就是说这笔你要交800元的税，另外你的进口可以抵1700，抵完有多，就要可退，退900，就这样

出口退税额=10000*0.13=1300
采购时：借：库存商品10000
借：应交税金-应交增值税（进项税额）1700
贷：应付帐款（银行存款）11700
销售时：
借：应收帐款（银行存款）20000
贷：主营业务收入 20000
借：主营业务成本10000
贷：库存商品 10000

办理出口退税
借：应收出口退税1300
贷：应交税金（出口退税）1300
借：主营业务成本400
贷：应交税金-应交增值税（进项转出）400（不可退税部分直接进项转出即可）
所以你不必交税