有关收入、成本的问题
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/08/30 08:45:17
我所在的是一家保洁项目管理公司。按理来说月末应该要算成本,可我们公司都没有销售。因为我们都只是采买一些用具和小型设备来为甲方服务的,然后甲方会按合同每月把款汇到账户。我们主要支出都是些管理费用(水电、办公用品)工资薪酬、物料采购(劳保用品、清洁用品和用具)。简单的来说,就是我们公司出人、出力、出物品,然后帮人家把环境卫生绿化弄好了,人家每月就按合同上的规定把钱给我们。因为我才刚学做会计,这个。。这种情况,我怎么做账啊?求一套账户科目流程。麻烦拜托,谢谢!
出人、出力可总称为提供劳务,人力不是已经确定的资产,只有在劳务确实产生时,才计提成本,收入和成本按以下步骤:
实际发生劳务成本时
借:劳务成本
贷:应付职工薪酬
收到劳务款时
借:现金
贷:主营业务收入
结转劳务成本
借:主营业务成本
贷:劳务成本
支付工资时
借:应付职工薪酬
贷:现金
出物,因为物品没有直接销售,所以应做为低值易耗品,根据低值易耗品的准则要求来记账
借:周转材料-低值易耗品
贷:现金
低值易耗品的价值低,且部分可以重复使用,可采用五五摊销法,在领用和报废时分别摊销转入损益
借:营业费用
贷:低值易耗品
其他结转本年利润,利润分配等分录同一般的企业会计分录
这个问题你可以跟我对话,详细说
按你目前提供的分类可分为:
主营业务收入:收到的服务费
主营业务成本:劳务人员工资、清洁用品和用具
管理费用:办公用品、管理人员工资、劳保用品
营业费用:水电费