跨年但年报未出 如何调帐？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/12 02:19:55
08年12月份 存货金额虚增了近20万，导致应付帐款也相应虚增了20万，09年1月份发现上述错误，08年年报还未出具，此时该如何补救啊？
谢谢高人指教，急急急！

新设置一个账户 以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 20W
贷：库存原材料 20W
借：应付账款 20W
贷：以前年度损益调整 20W
然后把这个虚增的20W应付账款进行补交企业所得税，或者调减今年的成本。做分录
借：递延税款 20W*33%
贷：应付税金-企业所得税 20W*33%