财务销售税务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/22 12:48:21
公司是服装商贸公司，一般纳税人，销售时需开增值税发票，其中有一笔小额销售对方没要发票，也没给开，但是对方直接打货款到我公司帐户，但是这个相应的税明显还是不能逃，这笔销售该怎么处理呢？之前是做的：
借：银行存款
贷：其他应收款
调整做成收入就产生销项税了，但是考虑没开发票，这样就和报税系统里的销项税金不一致，该怎样给调整过来？谢谢各位老师指导！

没有开发票的这部分可以做无票销售，分录与有发票分录是一样的，正常申报增值税；增值税申报时，在销项发票里选择“无票销售”交填入相关的资料后，就和正常有发票的分录一致了。

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调整做成收入，照常把把票开出来就行。有条件的话将发票客户联交给你客户。闲麻烦的话，自己保留也行。会计分录和税控系统正常操作即可。

这笔收入应计税，会计分录是一样的，这笔收入算未开票销售收入，在申报时表一专门有一栏是申报未开票售收入的，填在那里就可以了。

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这笔相当于无票收入，而且是小笔销售，不需要做以前月份的调整，你只要在本月财务上做：
借：其他应收款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税-销项税
在申报的时候填在附表一未开发票一栏就可以了。
凭证后附这笔销售的本月销售合同