UC知道是不是出口企业只要交税就永远不退税
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/27 15:21:20
交税就是盈利 就永远不退税
宏大公司是一家有进出口经营权的生产企业，记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日即期汇率折算。该公司一月份内销产品销售额100万元（不含税价），自营出口产品离岸价格为50万美元（当日即期汇率为1美元＝7.83元）。本月份购进原材料、零部件等货物48万元（不含税价），取得的增值税专用发票上适用的增值税率为17%，该商品适用退税率为9%。
要求：计算本月份应纳或应退增值税额。
内销销项：100*0.17=17
进项税额：48*0.17=8.16
出口货物不得抵扣税额：50*7.83*（0.17-0.09）=31.32
应抵扣税额合计：8.16-31.32=-23.16
应交税金：17-（-23.16）=40.16
本月不退税。
50*7.83*0.09 已经包含在8.16-31.32=-23.16 抵减掉了。就是应交不交，就自动抵减了。退税率并非就是退税额。
1、这样理解对吗？
2、交税, 本月出口货物就不退税，对吗？
3、本月交税，本月有可能退的是前几个月的税，但是和“增值税”没有关系，对吗？
3、税务局退税是 退的钱，并不能减少增值税是吗？
分录应该怎么做呢？
宏大公司是一家有进出口经营权的生产企业，记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日即期汇率折算。该公司一月份内销产品销售额100万元（不含税价），自营出口产品离岸价格为50万美元（当日即期汇率为1美元＝7.83元）。本月份购进原材料、零部件等货物48万元（不含税价），取得的增值税专用发票上适用的增值税率为17%，该商品适用退税率为9%。
要求：计算本月份应纳或应退增值税额。
内销销项：100*0.17=17
进项税额：48*0.17=8.16
出口货物不得抵扣税额：50*7.83*（0.17-0.09）=31.32
应抵扣税额合计：8.16-31.32=-23.16
应交税金：17-（-23.16）=40.16
本月不退税。
50*7.83*0.09 已经包含在8.16-31.32=-23.16 抵减掉了。就是应交不交，就自动抵减了。退税率并非就是退税额。
1、这样理解对吗？
2、交税, 本月出口货物就不退税，对吗？
3、本月交税，本月有可能退的是前几个月的税，但是和“增值税”没有关系，对吗？
3、税务局退税是 退的钱，并不能减少增值税是吗？
分录应该怎么做呢？
只要当期有应交增值税额，那么当期申报的免抵退税就只有免抵没有退税。
就一个期间来说，要么是缴税，要么是退税，只能是其中一个。
不是，出口产品可以退税。
是否退税是和企业的出口情况及收汇情况挂钩的，这里所说的退税指的是增值税，增值税与盈利是无关的，感觉你的问题对应的不是同一税种，你说的交税似乎是指企业所得税，这两个税种是没有直接关系的，建议您理清思路补充一下问题。
首先，出口退税是先征后退，按退税率和离岸价计算的应退税额并不一定等于实际退税额。再次是交税并不是盈利，盈利是收入减各种成本和费用的余额，而应交增值等于销项减（进项+上期留底-不得抵扣额），简单地说只要有交税，就不会退税。
1.可以这样理解
2.交税,就不退税,但不是本月出口货物不退税
3.是按照当月核销的金额退税的,有可能是前几个月的出口货物,只能说与当月的出口货物无关
4.是退钱,但也是在抵减了一部分进项税之后,才可以享受退税的,也可以说是变向的减少增值税
借:银行存款 117
贷:主营业务收入 100
应交税金-应交增值税(销项税额) 17
借:银行存款 391.5
贷:主营业务收入 391.5
借:主营业务成本 31.32
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 31.32
借:物资采购 48
应交税金-应交增值税(进项税额) 8.16
贷:银行存款 56.16
借:应交税金-应交增值税(已交税金) 40.16
贷:银行存款 40.16
不知对错,请大家多指教!