出口单证过期转内销后所交的增值税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 10:29:51
我在统计内销开票金额是与会计金额相差11230.38。
问了会计，说是有一笔单证过期，他转成内销所交的所得税。
谁能帮我解释一下，我不太明白其中的道理？那么这笔相差金额是他开了内销发票所形成的吗？
谢谢。
因为我们的收入分内销和出口二块，这样做对总的收入是否没有影响，仅对内销，外销收入金额有影响？
09年否可以调整回来？

借： 主营业务收入
贷： 应交税金－应交增值税－销项税

即将出口转内销应该计提的销项税计提出来，同时冲减主营业务收入，应该是少交的所得税。

其实科目应该是这样做的，
借：产品销售收入-外销
贷：产品销售收入-内销
2计提销项税
借：产品销售成本
贷：应交税金-应交增值税-销项税
3冲减当月免抵额：进项转出
借；销售成本-进项转出
贷：应交税金-进项转出

这样做外销收入减少，但内销增加了，所以总收入应该是不影响的。