本月发上月工资，要计提吗？可不可以不计提

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/07/07 02:56:08

我公司每月发清职工上月工资，我以前是这样做的：借：管理费用/生产成本贷：银行存款/现金，请问对不对？如不对，应该怎样做分录？谢谢
假设：张三本月工资2000，扣伙食30，社保150，实发1820，银行存款支付，分录怎么做？

不对，你发工资时应
借：应付职工薪酬（应付工资）
贷：银行存款或现金
其他应付款（应交社保的基金）
到月底结转工资时再借：管理费用或生产成本
贷：应付职工薪酬（应付工资）

楼上那位会计分录没错，最关键的是：我认为楼主的权责发生制的原则还不是很明确，上个月的工资应该入上个月的费用，如果当月末不知道工资金额，就先预提。总之费用要入当月。