员工报销医药费怎么做分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 10:04:01
现金报销员工医药费1000怎么做分录?
借:应付职工薪酬:1000
贷:现金 1000
这样做的话"应付职工薪酬"科目不是有期末借方余额?
去年一直是这么做的,年终"应付职工薪酬"有借方余额,不知道怎么结帐呢?请大家帮帮忙!谢谢啦!

在实际支付之前，应计提时，借：管理费用 1000
贷：应付职工薪酬——职工福利 1000
到实际支付时，借：应付职工薪酬——职工福利 1000
贷：库存现金 1000
这样做的话"应付职工薪酬"科目，也就是结帐后，就相平了。

这是支付时的做法，计提时要这么做：
借：管理费用（营业费用，生产成本等）1000
贷：应付职工薪酬——应付福利费1000
一般在月末结账前计提。