会计新手，请高帮忙指点？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/06 23:45:35
我是会计新手，好多东西以前没做过，只好来这里求教，烦请各位不要吝教。
问题1、我1月份一个客户的货款是我做账时是1725元，后来客户回传金额是1225元，也就是说我实际的应收款为1225元，我账上多记了500元，请问这个差数我该如何分录？怎样在账上体现出来？
2、假如我这个月原材料实际发出55000多，含（有损耗和给客户打样）可实际主营业务成本只在52000多。请问我这个差数我在算营业利润时怎样体现出来？不是说利润表里主营成本是实际销售产品的成本吗，那我这个差数如果不减去，利润就不正确，请高帮忙指点，谢谢

1、你用红字反冲就行了。如果你一开始计的是
借：应收账款 1725
贷：主营业务收入（这应该是记得你的收入吧） 1725
那你就用红字从回去就行了
借：主营业务收入 500
贷：应收账款 500
就行了。
2、你把这个差数记到你的营业外支出吧

1.将上月业务红字冲销.做一个正确的分录再入账。
2.有损耗和给客户打样这部分入营业费用

你实际应收款为1225也就是你当时多记了500元就是了，那么冲回就可以了，按你原先确认的分录做同样的一笔就行金额处用红字写一个500，根据这个凭证登记入账就可以了，这等于用红字冲销了500元，那么调整之后账面的数额就是1225了

1、按你之前做的分录再做一次，只是金额为红字500元即可。
2、差数可记销售费用！