UC知道我是小规模纳税人，08年12月按照发票做销售时，（12月份所有的销售都是这样做的）只是
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 13:39:56
借记了现金，贷记了主营业务收入，到了09年1月份才知道这样做是不对的，于是就按照12月份应该交的增值税调整了一笔，借记主营业务收入731.52，贷记应交税金731.52，以为这样是正确的，可是做损益表的时候才发现这样是错误的，请问我该如何调整？请大家帮帮忙，为了这事我都睡不着觉了，谢谢了。
收入应为24384
当月分录应为：借：现金 24384
贷：主营业务收入 23652.48
贷：应交税费-应交增税 731.52
因此，应调整分录 最省事的方法当然是将原分录冲红，再做一个正确的分录
关键是税有没有交错
个人意见，仅供参考
非也，不同意二楼的。你这样做利润表肯定是不对的。
因为08年已经结账，那笔误记的收入已经反应在资产负债表的未分配利润里了，而你确在利润表里调，那能对吗？正确的做法是
借：期初未分配利润（或以前年度损益调整，不过这个科目已经取消）731.25
贷：应交税金731.52
真稀奇，你是小规模纳税人！
真强大。。。。不是用红字来冲吗...