诉讼会计处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/29 01:18:34
某公司账务：
前期预付货款97500元，对方发货30吨，含税单价3250元，没有提供发票。我方支付30吨货物运费
用去4吨硝酸钠后因质量不合格与对方打官司。律师借款8000元用于诉讼费。其中：7000元差旅费、1000元公证费

现在对方赔付96015.8元，明细如下：
1、 退还26吨货款84500元、运费4940元
2、 承担诉讼费4668元、律师交通费1377.8元
3、 公证费用400元
4、 对方拉走26吨硝酸钠的装卸费130元

律师已退还600元公证费

请将会计分录做出来,谢谢

1,预付款时
借:预付帐款 97500
贷:银行存款 97500
2,货物运到时因没发票,所以按估价入帐,待来发票后再补差
借:原材料 (估价+运费入帐)
贷:应付帐款 97500(待来发票后,应付与预付对冲)
银行存款 (运费)
3,律师借款
借:其他应收款 8000
贷:银行存款 8000
4,退还货款,运费
借:银行存款 (84500+4940)
贷:原材料 (84500+4940)
5,承担诉讼费与律师差旅费
借:银行存款 (4668+1377.8)
贷:管理费用—诉讼费 4668
管理费用—差旅费 1377.8
管理费用—公证费 400
6,律师退还余款
借:银行存款 600
管理费用—差旅费 7000
管理费用—公证费 400
贷:其他应收款 8000
7,装卸费
代付壮年费时:
借:其他应收款 130
贷:银行存款 130
收到对方赔付时
借:银行存款 130
贷:其他应收款 130

注:已用的四吨料应要求对方开增值税专用发票,收到发票后,一是做进项增值税入帐,二是做应付帐款与预付帐款对冲