UC知道单位接到会计事务所审计调整凭证分录，做到去年的帐上的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/27 12:45:17
单位08年的账经会计事务所审计，这个月审计调整凭证来了，要我们把凭证作在去年12月的账上：审计调整分录如下： 1、应收账款中红字余额重分类
借：应收账款——六局 15199.98
贷：预收账款 15199.98
2、应收账款、其他应收款补提坏账准备
借：资产减值损失 2799.77
贷：坏账准备——应收账款 1286.14
——其他应收款 1513.63
3、递延所得税资产
借：递延所得税资产 699.94
贷：所得税费用 699.94
3、计提法定盈余公积
借：利润分配——提取法定盈余公积 120,646.91
贷：盈余公积——法定盈余公积 120,646.91
请问各位高手，是不是做了上述分录后还要再作如下分录：借：本年利润2799.77 贷：资产减值损失2799.77 借：所得税费用699.94 贷：本年利润699.94 借：本年利润2099.83 贷：利润分配2099.83
借：应收账款——六局 15199.98
贷：预收账款 15199.98
2、应收账款、其他应收款补提坏账准备
借：资产减值损失 2799.77
贷：坏账准备——应收账款 1286.14
——其他应收款 1513.63
3、递延所得税资产
借：递延所得税资产 699.94
贷：所得税费用 699.94
3、计提法定盈余公积
借：利润分配——提取法定盈余公积 120,646.91
贷：盈余公积——法定盈余公积 120,646.91
请问各位高手，是不是做了上述分录后还要再作如下分录：借：本年利润2799.77 贷：资产减值损失2799.77 借：所得税费用699.94 贷：本年利润699.94 借：本年利润2099.83 贷：利润分配2099.83
是的，审计调整不会帮你们把本年利润转出的，所以最后还需要把本年利润结转到利润分配-为分配利润
手工做呀，如果是系统就好办了，还搞的这么麻烦，建议你们单位上财务系统
审计中的调整分录是用来调报表的，并不是调账，他是在你原报表的基础上通过这些调整分录把报表调整为正确的报表。账不一定要按这个去调。