帐上没计税金，但实际又有交税金。怎么调整？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/25 01:26:33
因为当时急着报税，直接把发票金额（含税金额）填上，交4点的税。接着做帐时候也没做上。直接借：银行存款，贷：主营业务收入。
现在帐面上就成多交税了。怎么调整才好？已经是2008年度的帐了。怎么办？

如果金额不大，直接补调在2009年账务中：
借：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

如果金额较大，通过“以前年度损益调整”科目进行调整，然后转入“利润分配——未分配利润”科目
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税

借：利润分配——未分配利润
借：应交税费——企业所得税
借：盈余公积
贷：以前年度损益调整

你可以使用“以前年度损益调整”科目进行调整，又或者直接把税金计入09年的费用中。

用坏账准备啊！

1、通过“以前年度损益调整”科目进行调整

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税

2、调整企业所得税
借：应交税费--应交企业所得税
贷：以前年度损益调整

3、将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配”科目
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整