请高手告一下下面问题的会计分录怎么做：

你原来40元进价做账时，取得对方的发票了吗？
如果未取得，本身就是暂估入账，本月要将暂估数冲回，按正式取得的发票30元单价计算的金额入账。

如果已取得相关发票，并根据发票上按40元单价计算的金额入账，则要与供货方协商，降价的差价是开红票后，重新按30元价格开蓝票呢，还是在日后采购时，从采购款中扣减。
如果是先开红票，再开蓝票，则你们根据红票冲回原分录，再按蓝票的30元单价正确入账。
如果是从以后采购中扣减，注意以后采购时取得发票，发票金额必须是扣减上月货物差价后的金额。你们按扣减后的发票金额直接入账就可以。

注意：入账一定要有客观的原始凭据，如发票等，不能自己随意调节。

1、借：库存商品 400
贷：现金 400
2、借：现金 680
贷：主营业务收入680
3、借：现金 500
贷：主营业务收入500
当时进价是多少就按多少入账，销时按多少销的就按多少入账，只是转主营业务成本时需按你当时的进价做账。

把进价以前的分录，本月用红字红冲掉，再做一个正数的成本分录！