所得税前扣除

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 16:17:32
我公司经营出口业务，与国外签定100万元钢材出口合同，抱关的时候，海关认为价格偏低，报关价核为105万元，我公司以105万元开出发票，但对方付款100万元。这5万元如何处理？所得税前能扣除吗？理由是什么？

1.呵呵，这105万是收入，而不是成本，哪有什么扣除不扣除的，就是在计算企业所得税的时候这5万元应不应该计入。
你出口时开的发票是105万，而收入的计税依据主要就是发票，当然得以发票金额入账，那就是说，应该以105万入账，2.但是，你只收到了100万，那5万你做账时，可以作为财务费用，或者作为营业外支出，这个一定要让你的主管税务机关知道，相信如果理解的话，肯定是可以认可的。