财务问题,懂财务的人请进,高分

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/29 21:16:11
我公司销售了一批产品,开出了100,000的销售发票给A公司,由于A公司同时帮我公司代付了10,000的材料款,这10,000的材料款需要在这100,000冲减,象这样的情况,该如何去冲减这笔材料款及做平这个账?

不考虑税金
借：银行存款 90000
应付账款 10000
贷：主营业务收入 100000

同时结转成本
借：主营业务成本 90000
贷：库存商品 90000
如果有税金的话，你自己再加上，不知道你是小规模还是一般纳税人，估计看到这个科目你也会写。

代付的材料款发票你方收到了吧？
我觉得最好由A公司出具一个情况说明，但同时需要材料收款方盖章（红章）确认，这样就可以做一个凭证：应收冲应付

代付的材料款发票已收到则
借：原材料8547.01
应交税费－应交增值税 1452.99
贷：其他应付款－A公司 10000
你公司给A公司开出销售发票时：
借：应收帐款－A公司 100,000.00
贷：主营业务收入 85470.09
应交税费－应交增值税（销项）14529.91

借：其他应付款—A公司10000
贷：应收帐款－A公司10000

这样应收帐款－A公司到时就收90000元就可以了