出口免抵退 计算

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 05:40:38
例如: 从国内 购买了 资材(原料),购买价格是 100元, 税率是17%. 然后进行加工组装成 成品, 再把成品出口, 出口FOB价格是 200元, 资材的出口退税率是 13%. ( 无内销,只有出口) 这时 免抵退怎么计算.(相关的计算法 请详细指点)
我是初学者,请各位多多请教.谢谢!
还有想问一下, 出口是 要开增值税发票 ,才给退税吗? 中间的来龙去脉 能否指点一下.
漏讲了, 1.贸易公司 2.生产厂家, 这两种 出口方式中 计算法 不同点是什么? (当期应缴税是多少?)
当期应缴税=销项说-进项税
(贸易公司)当期应缴税=???
-- 是否需要开票?
(生产厂家)当期应缴税=???
-- 是否需要开票?(开票时 是不是开 加工费的票,还是 出口价的 发票)

1.贸易公司
应纳税额=200*17%-100*17=17
应退税额=100*13%+200*13%=39

2生产企业
免抵退不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8
免抵退税额=200*13%=26
当期应纳税额=0-（100*17%-8）=-9
当期应退税额=9

发票是开出口发票，不是增值税的。

我公司是一般贸易的出口免抵退，你公司应该属于是来料加工的贸易，我也不是很明白，但是这个出口退税是根据你的进项发票税额和你的出口额来决定的，每个月在报税的同时要进行免抵退的申报，就是录入一个系统里生成一些数据报给税务局，你最好找你们那里的同行问问比较好