企业所得税年度申报表附表三纳税调整项目明细表的填报问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/22 07:07:39
我公司是农牧企业属于免税企业。。去年6月1日开始经营。。目前亏损。。我想咨询下各位老师。。关于纳税调整明细表中的[22]工资薪金支出(我们去年的实际发生额是12万元公司平均就业人数是24人); [23]职工福利支出(31800元); [26]业务招待费支出(42300元); [28]捐赠支出(对公司所在地的扶贫款20万元); [31]罚金罚款和没收财物的损失(工商局罚款2万元); 还有[15]免税收入(公司去年的所有收入是19000多元); (括号里面的金额都是账载金额) 另外有一点不太明白[14]不征税收入让填附表一里的"[3]"可是附表一的第三项是主营业务收入(对于我们公司来说主营业务收入是14000多元)这项是针对不征税企业来说要填报的吗?我的纳税调整项目表要怎样填写才对呢?请教各位高手老师指点...谢谢了
我们公司所在地的国税暂时还不支持网上申报。。。没办法。。。所以只能手写申报=。=。。。。虽然我们免税。但是还是怕万一填写错误造成不必要的麻烦。。还是请高手根据我上面的金额详细指点一下。。。。不胜感激。。。 首先谢谢春在轮回^0^

首先税款所属时间填写2008年6月1日至2008年12月31日，不要填错啊。

附表三中的55行3列、4列必须等于主表14行、15行。
附表三14行=上级补助收入（指事业单位、社会团体、民办非企业单位收入）

申报期因该是5月底（虽然培训的时候没有说，网上有申报期）应该是电子申报的。

那就依照 国税函【2008】第875号 填写吧（培训的时候是这么说的）

你好 想要你加入 81699930 财务方面的