固定资产会计上计提的折旧

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/13 04:37:29
会计上计提的折旧比税法规定扣除的少，在年度所得税清算时做纳税调减吗？

要 形成递延所得税资产

不会的。

税务上是不会给你调减的。

你应该形成应纳税时间性差异，产生的是递延所得税负债。

因为你的资产的账面价值大于计税基础。

顶2楼的,形成的是 递延所得税负债