有朋友税学的朋友吗?帮忙答下计算题

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/07/03 02:57:59
东方日化公司为增值税一般纳税人。2006年1月,该公司发生以下经济业务:
1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元,另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。
2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万元,货款已付。
3)销售自制化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方取得手续费11.7万元(含增值税)
4)将公司闲置的一台设备出租,取得租金收入1万元。
要求:
1)计算该公司1月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额
2)计算该公司1月份应纳增值税税额
3)计算该公司1月份应纳消费税税额
4)计算该公司1月份应纳营业税税额

1)
增值税进项税额=30+10*7%=30.7万元
增值税销项税额=(2457+11.7)/1.17*17%=358.70万元
注意,2006年外购机器设备增值税进项税额尚不能抵扣

2)
1月份应纳增值税税额=1月销项税-1月进项税=358.70-30.7=328万元

3)
应纳消费税额=(2457+11.7)/1.17*30%=633万元

4)
营业税=10 000*5%=500元