UC知道小规模公司上月已经确认收入，下月开的票，出现重复缴纳增值税
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 21:57:42
小规模公司上月已经确认收入，下月开的票，出现重复缴纳增值税
收入怎么冲账，税怎么冲，请告知详细分录
另外如果冲减收入的时候，季所得税上的收入又怎么报！
收入是08年确认的，今年开的发票，税率调低了一个点，那我是不是应该冲开发票的收入。（每次代开发票都会在银行扣款的，那我是不是可以在普通发票收入上（不报或或者少报，把重复缴纳的冲出来）。
手写普通发票在验旧的时候，会不会有什么麻烦！
所得税按照实际正常收入来报的话，那三个月增值税的收入和所得税的收入就不等了（这样做可以不，或者是不是要在哪里说明）
专管员说可以自己冲！但他不告诉我怎么冲！我也不会冲！
收入怎么冲账，税怎么冲，请告知详细分录
另外如果冲减收入的时候，季所得税上的收入又怎么报！
收入是08年确认的，今年开的发票，税率调低了一个点，那我是不是应该冲开发票的收入。（每次代开发票都会在银行扣款的，那我是不是可以在普通发票收入上（不报或或者少报，把重复缴纳的冲出来）。
手写普通发票在验旧的时候，会不会有什么麻烦！
所得税按照实际正常收入来报的话，那三个月增值税的收入和所得税的收入就不等了（这样做可以不，或者是不是要在哪里说明）
专管员说可以自己冲！但他不告诉我怎么冲！我也不会冲！
1、小规模公司上月已经确认收入，下月开的票，出现重复缴纳增值税
收入怎么冲账，税怎么冲，
无票收入分录
借：现金/银行存款（无票）
贷：主营业务收入（无票）
贷：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）
如果以后不开票就这样了
如果开票：账务处理如下：将前期的无票收入冲回
借：现金/银行存款（无票）红字
贷：主营业务收入（无票） 红字
贷：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）红字
同时，按开票金额做账如下：
借：现金/银行存款（开票）
货：主营业务收入（开票）
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税)（开票）
2、另外如果冲减收入的时候，季所得税上的收入按正确的累计数申报。
根据票管法的有关规定，纳税人在确认收入时应出具相应的发票（详见：发票管理办法第二十条和第三十六条第三款）。如果你上月已确认收入应该在上月开出发票，否则，视为未按规定开具发票处理，如在下月开票的，不允许冲减销售收入。无论你在会计上如何处理，税法上都必须调整，不得冲减税款。
一般情况下，税务局是不允许你冲减主营业务收入和销项税的。以后要么不开票就不入帐，要么入帐就得开票。