关于税审调增的费用是否需要对当年的会计报表进行调整

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 11:49:48
关于税审调增的费用是否需要对当年的会计报表进行调整，怎么调整的问题，本人一直不是很清楚，麻烦知道的朋友详细解说一下。
例如：2008税审前会计报表利润为-10000；审后管理费用招待费超标调增30000,则补交所得税（30000-10000）*25%＝5000
那么会计报表需要调整成与税审后相一致还是让他存在永久性的差额？应该怎么写分录
我还想请问一下那工商年检应按调整前还是调整后的利润报送数据呢，如果按调整后的这样就会产生报送数据与报送的财务报表不相符，这有关系吗

不用调整!这本就税法与会计法之间的永久性差异!

对于你所述的这个业务.

你只需要做下面的分录就可以了.

借:所得税费用5000
贷:应交税费-企业所得税5000