退所得税的问题

按照税务师出的那个报告来写，经过主管税务机关汇算清缴以后，认定你公司确实多缴，你就可以提出申请退还多缴的所得税，也可以抵缴以后年度的应缴所得税。。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条第三款的规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

因此，纳税人应在次年5月底之前向主管税务局提出退税申请，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。
纳税人应当提供以下资料：
1、《退税申请审批表》;
2、完税凭证等已缴税款证明原件、复印件;
3、纳税人报关的会计决算报表、所得税预缴申报表和年终申报表原件、复印件；
4、纳税人书面申请或其他说明材料。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款，税务机关及时查实后应当立即退还。
因此，主管税务局机关不退税是违法的，主管税务机关不会接受贵公司不需要退税报告。所以，您应当提出退税申请，办理退税手续。如果您认为退税手续麻烦的话，亦可以2009年抵交。在税务没有退还多缴税款之前，多缴税金应在“应交税金-应交所得税”借方余额,即：待抵交的企业所得税额。

你的问题，税务局本身就应该采纳税务师的税审报告，在企业所得税汇算清缴时将你多交的所得税退还企业，即便暂时不退，也应抵顶以后年度税款。
所以，我认为，你的年报应按税审报告的结论，在税务没有退还多缴税款之前，多缴税金应在“应交税金-应交所得税”借方体现，不能将其列入当期的所得税费用。

2008年企业销售收入是多少，成本、利润是多少，经审计（调增、调减）后利润为多少，本年度已纳企业所得税是多少。2007年度企业亏损多少，应弥补亏损多少，尚需退缴2008年度已纳所得税多少元，经企业领导研究决定，不再申请退缴，特此说明。落款加盖企业公章。

报表还是按实际数填写也就是按税务师出的报告填，至于你不想退税那多缴的钱可留到以后有税缴的时候抵减，也可以给税务局写一份书面申请放弃退税的说明。

我今天就