要调整去年多列的费用，会计分录怎么做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 04:49:44
我公司有厂房转租收入，去年的做法是将转租收入的租金全部计入营业外收入，今年三月发现这样做不科学，应该将转租收入扣除我们交的租金，这余额才是营业外收入，所以做了如下调整：
借：以前年度损益调整 88000元
贷：管理费用---租赁费 66000元
待摊费用 22000元（因为我们是先进待摊再每月摊进管理费用的）
借：利润分配---未分配利润 88000元
贷：以前年度损益调整 88000元

现在的问题是：这样做分录对吗？如果是对的，以上第一个分录中的管理费用在今年三月份怎么登帐啊，最终不是要结为零的吗，那不白调了！
恳请老师指教！
不用做调整的话,请问报表需要调整吗?因为报表中营业外收入和费用都虚增了.

有点明白了!现在的问题是:请问损益表和资产负债表需要调整吗???因为去年的报表中,营业外收入是虚增的,如何让报表使用者看的出这项变化呢???

首先你的做法不对。
1.在收到租金时你做的分录：
借：银行存款
贷：营业外收入
2.在支付租金时你做的分录：
借：管理费用
贷：待摊费用。
结论：营业外收入和管理费用都为利润表上科目。不会对利润有影响。所以不用再做调整。

首先你的做法不对。
1.在收到租金时你做的分录：
借：银行存款
贷：营业外收入
2.在支付租金时你做的分录：
借：管理费用
贷：待摊费用。