小规模纳税人应纳税款问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 06:31:33
经营商店的小规模纳税人对外销售时，如果由当地的税务代开了增值税的发票。并且发票上表明了。可否直接把该发票上的增值税税款作为当期的应交增值税额。下边的题目是初级经济法课本中的题目：当月销售办公用品给一般纳税人仪器2台。取得不含增值税销售额38500元、增值税税款1540元。计算当期的增值税应纳税额。 书中给出答案是：38500*4%=1540元。这个处理是否正确。为什么。 机械加工企业中的小规模纳税人如何处理业务中类似的问题。请给予解答。谢谢。
为什么不能用税务局代开的发票上的增值税税款1540元？

1.可直接把该发票上的增值税税款作为当期的应交增值税额，如果你只有代开发票的话。
2.处理是正确的，不含增值税销售额38500元，可直接乘以税率得出税金，但现在的税率已经改为3了，工商小规模都一样。

正确，这是2009年以前的，商业征收率是4%

现在小规模统一增值税为3%了。

对.以前小规模纳税人税率是4%用税率乘上敬销售额就是了.平时工作中一般销售额是含税的,应当是含税销售额/(1+税率)乘税率为应纳税额