货款已付，发票已收，但发票未认证，今个月该怎样做分录呢？急！！

进项发票没有认证时，你可把未认证的进项税额计入：应交税金—待抵扣进项税额,到下个月验票后再把这个数转到进项税额明细科目里去，今后碰到类似情况都可这样处理，保持原材料或库存商品库帐的正确与完整。

税金先在往来账上挂一挂就可以了

借：原材料等科目
其他应付款或其他应收款(只是暂时挂一挂 没什么区别的 税金部分）
贷：银行存款

下月认证
借；应交税费-增值税-进项
贷：其他应付款或其他应收款
摘要写调整上月某某凭证 扣税

发票未认证，不能做帐，
借：预付帐款
贷：银行存款
发票认证后，再做冲减
借：原材料（库存商品）
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：预付帐款

1、货款已付，发票已收，但未认证
借：存货
待摊费用-待扣税金-增值税进项税
贷：银行存款

2、等认证后
借：应交税金-增值税-进项税
贷：待摊费用-待扣税金-增值税进项税

借：银行存款（现金）
贷：预收账款
借：发出商品
贷：库存商品
或者是第二个分录别做，到下个月认证的直接转成本就行了

没认证只是当月不能抵扣，发票开得时候已经作为原始凭证了
借：原材料
应交税费-增值税进项税
贷：银行存款
认证后可以抵扣进项税