今年补交去年税款会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/03 04:05:44
我公司是小规模纳税人，在今年4月份补交了去年的无票收入4096.25元，增值税额163.85元,所得税额51.62元,如果在今年记帐的,应该怎样做会计分录,报表又该如何处理

1。借：现金/应收账款4260。1
贷：应交税费-应交增值税163。85
以前年度损益调整4096。25
2。借：以前年度损益调整51。62
贷：应交税费-应交所的税51。62
上交税
借：应交税费-应交增值税163。85
应交税费-应交所的税51。62
贷：银行存款215。47
调整利润
借：以前年度损益调整4044。63
贷：利润分配-未分配利润4044。63