谁能找到一种负债并举例，条件是“0<该负债的计税基础<该负债的账面价值”

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 15:02:19
TO: lqcheng_302
这个应付利息 未来可抵扣的金额应该是0吧？即，不产生暂时性差异
那么这个应付利息的计税基础应该等于其账面价值

TO:lolu_zhang
在企业确认预计负债200时，税法上在未来实际发生是可抵扣的金额也为200，即：计税基础＝0
在实际发生支出100时，预计负债的账面价值还剩余100，可税法上未来再在实际发生时还允许抵扣100，所以计税基础还是等于0
你的回答在两个期间的计税基础都是0，没有满足那个条件

你说的对，我忽略了
那我再给你举个例子
交易性金融负债，负债的账面价值按公允价值计量（大于成本价）就说20万吧，税法不认，按成本价18万
则有0<该负债的计税基础18万<该负债的账面价值20 万
这个你看行不？
这个是我捋着资产负债表负债项目找的，只有这个计税基础不等于0，这个要是不行，其他的计税基础都＝0

超过银行贷款利率水平的企业间长期贷款产生的应付利息。