固定资产增值税不能抵扣补交税的分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 03:32:37
元月份买的固定资产已作进项税了，但4月份说不能抵扣，就把进项税转出了。又补交了税，请问这个分录怎么做啊？急1

借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

转出时：
借：固定资产
贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）
计提应交增值税
借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金--未交增值税
交税时
借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款

借：固定资产
贷：应交税金-应缴增值税（进项税转出）
借：应交税金-已交税金
贷：银行存款