UC知道一般纳税人辅导期中的应交增值税账务处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/05 05:33:43
现在是一般纳税人辅导期，应交税金—应交增值税为
1、账户为进项税（上月认证）为879779.11；
2、本月中为了办增值税发票增量预缴税金6317.61
当时账务处理为 借：应交税金—应交增值税—已交税金
3、本月销项税额为368114.08
4、月末借方余额：517982.64
问题：1、我预缴的分录正确否
2、此借方余额用不用转出
3、什么情况下为是“转出多交增值税”
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-未交增值税（转出多交增值税）
谢谢！
月末我是不是应该将预缴的6317.61转出
借：应交税金—未交增值税 6317.61
贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税）6317.61
1、账户为进项税（上月认证）为879779.11；
2、本月中为了办增值税发票增量预缴税金6317.61
当时账务处理为 借：应交税金—应交增值税—已交税金
3、本月销项税额为368114.08
4、月末借方余额：517982.64
问题：1、我预缴的分录正确否
2、此借方余额用不用转出
3、什么情况下为是“转出多交增值税”
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-未交增值税（转出多交增值税）
谢谢！
月末我是不是应该将预缴的6317.61转出
借：应交税金—未交增值税 6317.61
贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税）6317.61
上月认证:
借：应交税金-待抵扣进项税额 879779.11
借：库存商品或其他相关科目
贷：银行存款或其他相关科目
本月：
借：应交税金-应交增值税（进项税额） 879779.11
贷：应交税金-待抵扣进项税额 879779.11
借：银行存款或其他相关科目
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）368114.08
借：应交税金—应交增值税（已交税金）6317.61
贷：银行存款 6317.61
月末，借方余额517982.64 （其中本月进项大于销项511665.03；多交增值税6317.61），结帐时应该做：
借：应交税金-未交增值税 6317.61
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）6317.61
结帐后“应交税金-应交增值税”借方余额511665.03为留抵税金；应交税金-未交增值税 借方余额6317.61为多交增值税。
879779.11+6317.61-368114.08=517982.64(留 抵)
但预缴的 申请让税局退还。(借 其他应收款-预缴多缴的增税 6317.61
贷
借：应交税金—应交增值税—已交税金
6317.61 你们那是依上月的销项的多少比例交的？怎么预缴这么少