企业所得税年报A类中的纳税调整明细表中扣除类

附表三的工资薪金支出和业务招待费是必填项目。
第22行“2.工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第4列“调减金额”不填。
第26行“6.业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的业务招待费支出；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额。比较“本行第1列×60%”与“附表一（1）《收入明细表》第1行×5‰”孰小者填入本行第2列。如本行第1列≥第2列，本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填。如本行第1列<第2列，第3列“调增金额”，第4列“调减金额”均不填。

第1列“账载金额”栏要填上，就可以了

只在附表三中的账载金额栏中填写，没有超支就再不管，A类表即主表再就不管了

纳税调整项目明细表中的所有项目，如帐载金额与税收金额一致，则不用填写，如不一致需调增或调减，才用填写．我刚申报了，也是这么做的