调整08年企业所得税汇算清缴

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/20 15:40:33
本亏损了23157,我是把业务招待费调增了:903.08,其他调增加了:23880.92,这样就是营利了1627,因为预交了企业所得税406.75,所以就不退也不补.那这个分录怎么做呢?
我们是25％的税率，这样调整生理吗？

你应纳所得税的金额=325.4（依20%税率计算）

分录为

借；所得税费用325.4
贷：应交税费-企业所得税325.4

借：以前年度损益406.75
贷：应交税费-应交所得税406.75
交款时借：应交税费-应交所得税406.75
贷：银行存款406.75