2008年未开票收入09年如何调

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 19:08:27
08年5月做了一笔未开票收入，原会计只在增值税纳税申报表上显示，账上及所得税申报表上未显示，09年所得税汇算时专管员就这笔收入要求我们调所得税汇算清缴申报表，收入调的和增值税纳税申报表的数据一致，成本也增加了同样的金额，应纳所得税不变。但这样一来，我们的账就有了问题，账税不符，明年我们就要被稽查了，这笔未开票收入和成本该如何做呢？

补得这笔凭证如何来做？

补充说明一下，我们的这个未开票收入，其实是没有收入的，只是因为08年5月我们单位一般纳税人转正，因为税负太低，税局要求我们补一笔增值税，所以就有了这一笔未开票收入，实际上是没有的。

成本先不用管,拿纳税自查表填一下,到税局交就是了,不怕查的.若真的查出,到时说明情况就可以了.
税局真是不讲道理了.

补上凭证就是了

借：应收账款
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税

借：以前年度损益调整
贷：库存商品

先调以前年度损益，把凭证补上。形成一笔应收账款。然后呢，再做一笔销售退回，把应收款给销了，库存商品增加了，就可以了。
前提是和税局搞好，这种把戏一眼能看穿的。