UC知道银行当月扣款，次月出单据怎么做分录
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 15:59:13
公司社保每月底由银行代扣款，但社保局要次月才出收款票据，这样银行对帐单与公司的凭证就对不上，这样当月是否要做一个凭证？次月收到票据后又要做一份凭证？该怎么做？当月是不是要做一份银行余额调节表呢？请高手指点一下。
方法有很多种：
1。当月不记账，最后凭银行存款余额调节表证明你的账记得没错，差额是因为这笔未达账项
2。当月就做分录，借：应付职工薪酬——保险费，贷：银行存款，等下月收到回单时把它附在这张凭证后面
3。当月做分录，借：其他应收款（或其他科目），贷：银行存款，下月冲回，到收到回单时借：应付职工薪酬——保险费，贷：银行存款