进项税额转出分录怎么做?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 01:16:33
我公司二月抵扣的一张海关票,当时做的分录是 借:库存商品 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 货:银行存款 这个月税务通知我们说这张票缺联,要我们把进项税转出来交税,这个分录应该怎么做啊?是不是就做 借:库存商品 货:应交税金-进项税额转出 借:应交税金-进项税额转出 货:应交税金-未交增值税? 是这样吗?
就这样就行了吗?不用转到未交增值税,这个月补交吗?

直接借：库存商品 贷：应交税金-进项税转出，在多栏的增值税明细账中，自然就增加了应交税金贷方金额，在月末按照应交税金的余额转入未交增值税时就自动转到未交增值税了

借:库存商品 货:应交税金-进项税额转出