UC知道求解增值税计算题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 18:21:34
1、某电器专卖店（一般纳税人）2008年8月发生下列购销业务：
（1）销售空调机300台，每台零售价格3000元，商场派人负责安装，每台收取安装费200元；
（2）采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台零售价格2800元；奖品为电子石英手表，市场零售价格200元，共计送出50只电子石英手表；
（3）收取客户购买20台空调机的预付款40000元，每台3000元（含增值税），按60000元金额开具普通发票，因供货商的原因本期未能向客户交货；
（4）将本专卖店自用2年的小汽车一辆，账面原价160000元，已提折旧30000元，以120000元的价格售出；
（5）购进空调机200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，已通过认证，货款已支付；另支付运输费20000元，运输企业开具的货票上注明运费15000元，建设基金1000元，装卸费2000元，保险费2000元；
（6）购进电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，已通过认证，因资金周转困难只支付厂商70%的货款，余款在下月初支付；因质量问题，退回从某冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台出厂单价价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。
要求：根据上述资料逐项计算该商场2008年8月各项业务的所涉及的税额，并计算应纳的增值税额。
（1）销售空调机300台，每台零售价格3000元，商场派人负责安装，每台收取安装费200元；
（2）采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台零售价格2800元；奖品为电子石英手表，市场零售价格200元，共计送出50只电子石英手表；
（3）收取客户购买20台空调机的预付款40000元，每台3000元（含增值税），按60000元金额开具普通发票，因供货商的原因本期未能向客户交货；
（4）将本专卖店自用2年的小汽车一辆，账面原价160000元，已提折旧30000元，以120000元的价格售出；
（5）购进空调机200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，已通过认证，货款已支付；另支付运输费20000元，运输企业开具的货票上注明运费15000元，建设基金1000元，装卸费2000元，保险费2000元；
（6）购进电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，已通过认证，因资金周转困难只支付厂商70%的货款，余款在下月初支付；因质量问题，退回从某冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台出厂单价价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。
要求：根据上述资料逐项计算该商场2008年8月各项业务的所涉及的税额，并计算应纳的增值税额。
我来给你算一下
1、{（200+3000）*300}/1.17*0.17=139487.18
2、销售冰箱所交销项
2800*100/1.17*0.17=40683.76
赠品销项税 200*50/1.17*0.17=1452.99
3、销项税 60000/1.17*0.17=8717.95
4、销项税120000/1.17*0.17=17435.9（这个我有点拿不准，，不好意思）
5、进项税420000/1.17*0.17+15000*0.07=61025.64+1050=62075.64
6、进项税300000/1.17*0.17+2340*20/1.17*0.17=43589.74+6800=50389.74
合计1+2+3+4-5-6=207777.78-112465.38=95312.4
看看正确吧，呵呵
1.(3000*300+200*300)/1.17*0.17
2.2800*100/1.17*0.17
3.60000/1.17*0.17
4.120000/1.17*0.17
5.420000/1.17*0.17+15000*0.07
6.300000/1.17*0.17-2340*20/1.17*0.17
合计：1+2+3+4-5-6