求高人指点怎么处理帐务

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 18:36:07
08年公司有购彩电和音响，凭证做对了，全额(含进项税)进了固定资产，但帐记错了，会计把进项税登记到“固定资产进项税”里了，固定资产帐上还没登记，我该怎么处理？现在把进项税额直接红字冲了？再补登固定资产帐并将一直未提的折旧都提了可以吗？

你这种情况，不知总帐对不对，如果总帐和凭证是一致，你就在应交税金最后一笔，补记红冲帐，不用做凭证，摘要注明X年X月X凭证号，登帐错误，现调整，不需做凭证，固定资产帐就按凭证登。如果总帐和凭证不一致，今年调整一笔凭证。借：应交税金(红字）贷：固定资产（红字），可以将一直未提折旧全部补提

去年的固定资产进项税是不可以抵扣的。所以，应当冲出来，增加固定资产。折旧重新计算计提。