基础会计学模拟题。 急！！！

五、计算题
1、 某公司12月初资产总额为100万元，负债总额为30万元，所有者权益总额为70万元。本月中旬借入三个月的短期借款40万元，应当有本月承担的费用6万元，月末资产总额为142万元，假设本月无其他经济业务，问本月的收入额是多少？
2、 某公司12月31日的银行存款日记账账面余额为691600元，银行对账单上存款余额为681600元，经核对发现有以下未达账项：
（1）12月30日开出转账支票3000元，银行尚未入账。
（2）12月30日企业委托银行代收款4000元，银行已入账，企业未接到收款通知。
（3）12月31日企业送存银行转账支票15000元，企业已入账，银行未入账。
（4）2月31日银行代付水电费2000元，企业未接到付款通知。
要求：根据以上内容编制“银行存款余额调节表”
3、 某公司12月31日的有关帐面余额为：
（1） 应收账款——A公司10000元（借方），应收账款——B公司5000元（贷方），应收账款——C公司10000元（借方）。
（2） 预收账款——甲公司100000元（借方），预收账款——乙公司5000元（贷方），预收账款——丙公司100000元（贷方）。
要求：请计算资产负债表中应收账款和预收账款两项目数额。
六、 业务题（1——9题做出相应会计分录）
4、 公司购入甲材料4000千克，单价10元，增值税6800元，款项未付。
5、 销售产品总价款100000元，增值税17000元，收到对方117000银行承兑汇票一张。
6、 摊销应有本月承担的报刊杂志费用，其中车间为200元，管理部门为800元。
7、 计算本月职工工资为30000元，其中车间工人工资18000元，车间管理人员工资5000元，公司管理部门为7000元。
8、 提取本月折旧6000，其中车间为5000元，公司管理部门为1000元。
9、 收到罚款收入4000元，对方交来现金；以银行存款支付罚款支出2000元。
10、 某公司6月份借入为期三个月的短期借款200000元，到期还本付息。前两月每月承担的短期借款利息1000元，第三个月还本付息时共支付利息3200元。（就借还款、预提利

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