帮忙啦,各位高手啊，万分的对你的行为感谢

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/13 06:13:44
某企业2006年12月购入一台设备，原价100000元，预计无残值，按税法规定，该设备按直线法计提折旧，折旧年限2年，会计上也采用直线法计提，折旧年限为4年，假如该企业每年实现的税前会计利润为100000元，将来几年也无其他暂时性差异事项。2007年该企业使用的所得税税率为33%，2008年税率改为25%。该企业采用资产负债表负债法算所得税差异，要求:计算2007年—2010年该企业应缴的所得税和所得税费用。

按税法计算
07年折旧100000/2=50000
固定资产帐面值100000-50000=50000

按会计计算
07年折旧100000/4=25000
固定资产帐面值100000-25000=75000

会计帐面资产值大于税法资产值75000-50000=25000
25000*33%=8250

借：所得税费用33000（100000*33%）
贷：应交税费-应交所得税24750 （100000-（50000-25000）*33%
递延所得税负债8250

后面的忘记了 早就还给老师了