某一小规模纳税企业08年度全年亏损30000元，09年第二季度盈利35000元，

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/07/04 13:13:13

在填企业所得税季度纳税申报表时应该怎么填写第二季度用交企业所得税吗？交多少？该企业是查账征收

所得税都是季度预缴，年内累计计算。不论你上年是否亏损，本年的盈利都要先交税，到本年汇算清缴时才可以上年弥补亏损，多退少补。你第一季度是盈利还是亏损？具体交多收税要看截止6月30日的累计利润和一季度交纳的所得税是多少。

今年盈利先预交所得税，填写第二季度申报表按盈利额35000元*企业所得税税率填写=35000*25%=8750元，明年年初企业所得税汇算清缴时，才能弥补2008年的亏损额