请问所得税预缴的问题（急，谢谢）

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/21 13:48:46

比如我单位第一季度亏损10000，第二季度盈利8000，总体前两个季度还是亏损2000，那么我第二季度所得税预缴的时候还用预缴税款吗

如果预缴的话，比如未来一年度还是亏损的话，税务局退税，分录怎么做啊，谢谢，马上就要预缴了，非常急，再次感谢

你们是不用缴纳所得税税款的。

税务机关退回的预缴税款时的分录为

借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表是按累计金额填写的，而你的累计是亏损的，所以无需预缴企业所得税税款。

不用交纳。是按累计数的。如果累计亏损，就不用交了。