外贸企业出口退运原进项税的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/08 00:17:12
我公司属外贸企业，从国内购进货物转销国外，可取得增值税专用发票。有一批出口货物出口时，账务处理已将对应进项税额转出，并已在当月申报时在申报表内体现。
近日该批货物因对方海关问题，出现出口退运情况，并不再出口，货物重新入库。
请问：我方已转出进项税是否还可以转回继续抵扣？账务上如何处理？需提供什么原始凭证才能做此处理？
楼下：我说的不是退运的账务处理，我知道这些拿到海关退运证明跟税务局的补税证明就可以冲销了。
我说的是关于我购进货物时已认证的进项税，出口时已经全额转出，现在货物无法出口，怎么将进项税重新找回来呢？不可能直接在账上转回来，申报表上不认啊！
求强人解答

按原来货物出口时做的收入的凭证,用红字冲回来就可以了。同时把已结转的成本用红字冲回来冲回来；如果做了出口退税的账务处理也要用红字冲回来。需提供本单位的红字出口发票和海关退运的证明做原始凭证就能做此处理。
问题补充：
我说的是关于我购进货物时已认证的进项税，出口时已经全额转出，现在货物无法出口，怎么将进项税重新找回来呢？不可能直接在账上转回来，申报表上不认啊！
我知道购进货物时已认证的进项税出口时已经全额转出,但可以直接在账上转回来。谁说申报表不认呀?有二种办法可以解决,以前我都是这样做的,一是本月申报表二第19行“免税货物”填上月认证通过增值税进项税额的数据减掉退运的出口已经全额转出税额；二是如果本月无已认证的进项税和不够冲减掉退运的出口已经全额转出税额，可以填负数把转出税额冲回来就可以了。

我们需要从出口退税科申报，出口退税科会给出具一联允许我们再把原来的增值税票抵扣的文件，具体的不清楚了，因为不是我做的。不知道能不能帮上