留抵税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/12 22:15:26
我公司到6月止的税负为3。1-3。2左右，7月初因材料一直上涨，老总购入了100万的材料，因为是小规模公司，所以抵扣用的特别少，我想问如果100万发票开进来我全抵进去的话，这样就形成了留抵税，留抵税的话我用下半年每个月的销项税去冲，不过因我公司销售少，我感觉冲不完，这样的话，我公司下班年增值税一分也不交了，而且下一年度的话还要继续冲，这样国税会不会来查，或是会不会有什么问题出现。。或是什么后果。。

税负率在3%-6%之间为正常.不用担心,只要是一般纳税人,只管做账就好了:
收到进料的发票做:
借:原材料 100(万)
应交税金--应交增值税(进项税)17
贷:银行存款 117
这样,如果你公司销售少,在增值税纳税申报表中就产生了留抵税额,这个留抵税额是不用处理的,也不用做分录的,直到以后抵扣完为止.
如果当某一个公司要注销的时候,还有这个留抵税额,税局会根据注销公司的存货按程序处理的应纳税额计算上交税款,但公司仍可减去这个留抵税额后再上交税款.