08年亏损,09年一季度亏损,二季度赢利,二季度要如何计算所得税?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/12 22:34:14
上述情况,假设08年利润为-30000,09年一季度利润-10000,二季度利润50000,在填二季度的所得税申报表(A类)时4栏“实际利润额”为20000(50000-30000),下栏弥补上年亏损为30000,9栏的应纳所得税额累计数为40000*25%=10000,5栏的本期数为20000*25%=5000,我这样理解对吗?
而国税说纳税是以9栏的累计数为准的,我在作账时计提本季度所得税是按5栏本期数10000计提还是按9栏的累计数5000计提?
关于所得税跨年度、跨季度亏损与赢利情况及如何弥补亏损的计算请大侠详细说明一下,还有就是所得税申报及账务处理,我被弄糊涂了。
上面写错了,不是5栏,是6栏本期数为5000。
而国税说纳税是以9栏的累计数为准的,我在作账时计提本季度所得税是按5栏本期数10000计提还是按9栏的累计数5000计提?
关于所得税跨年度、跨季度亏损与赢利情况及如何弥补亏损的计算请大侠详细说明一下,还有就是所得税申报及账务处理,我被弄糊涂了。
上面写错了,不是5栏,是6栏本期数为5000。
现有网上报税时,所得税申报表(A类)除营业收入、营业成本、利润总额可以填写外,其他栏都是灰色的,填不进数据的。所以二季度的企业所得税申报表做纳税申报时,实际利润额为40000(50000-10000),按40000元进行本季度所得税申报交税,6栏的本期数为40000*25%=10000。
在2009年企业所得税清算汇缴时,再做2008年的弥补亏损,2009年已经预交的税金,税务局要做退回,这个工作要大约在2010年5月份进行。
各位,请教一下,07年有亏损,2008年的一季度新预缴所得税表可以弥补亏损吗?
一季度预缴所得税时,是否可以弥补以前年度亏损?
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连续5年都是亏损,第6年盈利,应该怎么弥补亏损?
如果一季度盈利,补亏后交了所得税,而年底实际亏损至不够补以前年度亏损,那么一季度交出的税金怎么办
公司去年亏损15万,今年一季度盈利了1万,那一季度交不交所得税,我公司不是免税企业,
2005年是亏损,做了弥补亏损审计,审计的亏损额公司的不一致,如果我2006年盈利了,弥补亏损应该按哪个数弥补?
我公司成立于2005年12月份,经营是亏损的,汇算清缴,企业亏损要写书面说明的,亏损书面说明怎么写?
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