出口后不能退税的计算方法

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 20:46:06
我们外贸公司有单货退税出了问题,税务部门说不能退税还得缴税,我不知道缴税那部分怎么算.比如,货款是230000元(含税),出口报关折合人民币240000元,退税率应该是14%,应退税:230000/1.17*0.14=27521.37元,应缴税:(240000-230000)*0.17=1700元,就是说,公司这单货损失了:27521.37+1700=29221.37元.这样算对不对,请高人朋友指点,谢谢

不能退税.要视同内销。确认销项。按照你报关单上的FOB价。FOB*当期汇率/1.17*0.17计算出销项税额。此笔进项税票要在规定的时间内认证后，作为进项可以抵扣。
按你的数据：销项税：240000/1.17*0.17=34871.79
进项税：230000/1.17*0.17=33418.8
应缴税：34871.79-33418.8=1452.99
这单货损失=补税部分+退税部分=1452.99+230000/1.17*0.14=28974.36