一般纳税人增值税的处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 17:41:56
我司本月进项税额685260元、销项税额356240元、本月上月认证236500元、本月这增值税的处理怎么编分录啊：是这样吗：进货时
借：原材料 应交税金-应交增值税-进项税
贷银行存款
销售时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
还有就是上月认证的分录和本月认证抵扣的分录怎么做啊？
还缺少什么分录啊？
不正确的请纠正下哦？
我刚做一般纳税人的账、很不懂、请大家指教哦

谢谢谢啦!
留抵不用做分录。那若果是本月进项税包括留抵的大于销项税。本月怎么做分录啊？

这位新手同行你的问题是这样的：你购进和销售时做的分录都对！你购进时做分录的发票不已认证了吗？！至于你迷惑不解的地方是本月交税还是留抵是在你下完帐后才体现出来的，当你下完帐应交增值税的余额如是借方那你本月就不用交增值税，做为留抵税额下月继续抵，如是出现贷方余额那本月就要交增值税了，是在帐上的反应，而不是在会计分录上，如余额在贷方，你下月初交税了就有分录了：借：应交税费（增值税—已交），贷：库存现金或银行存款。

“留抵不用做分录。那若果是本月进项税包括留抵的大于销项税。本月怎么做分录啊？”答：这个不用做分录的，是在帐上体现！

认证不需要分录，你做的对，进项在大于销项，本月留抵，不需要分录处理

没有错啊 就是销售和购进的时候做账做上应缴税金就行 分销项税进和进项税金就行了