既有应付货款，又有应收货款，如何做会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 00:22:15
我公司与另一家公司有业务往来，既销售给这家公司商品，也从这家公司进货，在月末对账后，该公司给我公司汇货款时，要抵减掉我公司应付其的货款，现在是在账面上如何做这笔会计分录。

各做各的,不然没法报税.假设,你们购入30万货物,销售100万货物.
借:应收账款--a公司 1,000,000.00
贷:主营业务收入 1,000,000.00

借:原材料--ooxx 300,000.00
贷:应付账款--a公司 300,000.00

借:应付账款--a公司 300,000.00
贷:应收账款--a公司 300,000.00

收款时

借:银行存款--xxoo账户 700,000.00
贷:应收账款--a公司 700,000.00

应付冲应收。
借记应付账款，贷记应收账款

借:银行存款\现金
应付账款-**公司
贷:应收账款-**公司